Diskuze nad systémem správy rodinného bohatství začínají často následovně: „Máme větší majetek, než můžeme reálně v průběhu našeho života spotřebovat. Naším cílem je tento majetek spravovat tak, abychom ho mohli předat našim dalším generacím ve stavu, kdy pro ně bude požehnáním a ne prokletím. Jak co nejlépe připravit naše děti na správu majetku?“ Rodina má při správě svého majetku několik možností. Může se rozhodnout spravovat majetek společně, odděleně nebo zvolit hybridní přístup, kdy je část majetku spravována společně a část odděleně. Každý z těchto přístupů má své výhody a nevýhody, které je důležité pečlivě zvážit.

Výhody a nevýhody různých přístupů k rodinnému majetku

Společná správa majetku

Společná správa majetku je stále častější formou, kterou úspěšné české podnikatelské rodiny volí. Tento přístup zahrnuje společnou správu všech aktiv a závazků, ať už se jedná o nemovitosti, finanční prostředky nebo podíly ve společnostech.

V takových případech je rodinný majetek většinou začleněn do vhodné majetkové struktury, kterou rodina vlastní a spravuje společně, ať už je to například rodinný holding nebo v Česku stále oblíbenější svěřenský fond.

Tvorba takové struktury je velkou výzvou pro její zakladatele. Je totiž třeba „překročit vlastní stín“ a více než o vlastních záměrech a potřebách přemýšlet o tom, co chtějí a potřebují moji nástupci. Je ideální, když první generace nástupců je již dospělá, aby se na vzniku této struktury mohla spolupodílet.

Rodinu čeká pár měsíců a někdy i let společné práce a diskuzí například nad tím, jaké jsou rodinné cíle, jaké jako rodina vyznávají hodnoty, co očekávají od rodiny. Anebo také o tom, jaké benefity chtějí jako rodina a jednotlivci z majetku čerpat a za jakých podmínek a jak majetek budou spravovat, aby takové očekávání dokázal naplnit. Z vlastní zkušenosti z role facilitátora, který pomáhá rodinám těmito diskuzemi úspěšně projít, mohu potvrdit, že se jedná o práci velmi zajímavou a tvořivou. Jejím výsledkem je vznik společného rodinného dokumentu s názvem Rodinná ústava.

Výhody společné správy majetku

• Jednodušší administrace. Správa majetku je méně komplikovaná, protože všechny finanční záležitosti jsou centralizované.
• Posílení rodinných vztahů. Sdílení majetku může posílit pocit sounáležitosti a vzájemné podpory mezi členy rodiny.
• Snazší plánování a investice. Rodina může společně plánovat budoucí investice a strategie, což může vést k efektivnějším rozhodnutím.

Nevýhody společné správy majetku

• Riziko konfliktů. Rozdílné názory na správu majetku mohou vést ke sporům.
• Omezená kontrola pro jednotlivce. Jednotliví členové rodiny nemají plnou kontrolu nad částí majetku.
• Riziko ztráty majetku. Pokud jeden člen rodiny udělá špatná rozhodnutí, může to mít dopad na celý rodinný majetek.

Společná správa majetku vyžaduje kvalitní rodinné vztahy a schopnost otevřené komunikace u všech členů rodiny. Je tak jasné, že není vhodná pro každou rodinu.

Oddělená správa majetku

V moderní době, kdy je kladen větší důraz na individualismus a osobní odpovědnost, je mnohem běžnější oddělená správa majetku, kdy stojí jednotlivá aktiva a závazky každého člena rodiny zcela samostatně.

Jedná se tedy o klasický model, kdy zakladatelé spravují majetek sami jako fyzické osoby nebo prostřednictvím společností, které sami vlastní. Děti se k majetku dostávají buď formou konkrétního daru od rodičů anebo až v rámci dědického řízení.

Pokud váš majetek nepřesahuje velikost, se kterou by si vaši potomci v rámci dědického řízení nedokázali bezpečně poradit, není důvod hledat jinou cestu. Toto je také jednoznačně nejjednodušší a nejčastěji využívaný systém správy majetku.

Výhody oddělené správy majetku

• Individuální kontrola. Každý člen rodiny má plnou kontrolu nad svým majetkem a finančními rozhodnutími.
• Snížení rizika konfliktů. Menší pravděpodobnost sporů, protože každý spravuje svůj vlastní majetek.
• Flexibilita. Členové rodiny mohou dělat rozhodnutí, která jsou pro ně osobně nejlepší, bez nutnosti kompromisů.

Nevýhody oddělené správy majetku

• Komplikovanější administrace. Správa majetku může být složitější a časově náročnější, protože je třeba vést více účetních záznamů.
• Menší pocit jednoty. Oddělená správa může oslabit pocit kolektivní odpovědnosti a sounáležitosti v rodině.
• Méně efektivní investice. Individuální rozhodování o investicích může vést k méně efektivním výsledkům, protože chybí koordinace a společná strategie.

Hybridní přístup

Hybridní přístup, jak už název napovídá, kombinuje prvky společné a oddělené správy majetku. Rodina se může rozhodnout, že některý majetek bude spravovat společně, zatímco jiný odděleně. Je to kompromis mezi potřebou jednoty a individuality.

Tento formát využívá celá řada našich klientů. Typicky se jedná o nastavení, kdy vyčleníme část majetku, kterou bude zakladatel spravovat výlučně a bude určená pro financování jeho životních potřeb. Zbytek majetku, který přesahuje rámec zakladatelova života, vyčleníme pod společnou rodinnou správu.

Jako příklad uvedu rodinu, která disponuje majetkem 400 milionů Kč. 100 milionů Kč si vyčlenil zakladatel pro sebe, budou mu generovat roční rentu 4 miliony Kč, která mu stačí pro pokrytí jeho osobních výdajů. Zbytek prostředků vložil do majetkové struktury, kterou jsme zastřešili svěřenským fondem a která má za úkol podporovat rodinu po mnoho dalších generací. Zmíněných 100 milionů Kč v jeho osobním vlastnictví si jednoho dne v rámci dědického řízení z části rozdělí jeho děti a část bude vložena do fondu dodatečně.

Výhody hybridního přístupu ke správě majetku

• Vyvážená kontrola. Umožňuje členům rodiny mít kontrolu nad určitými částmi majetku, zatímco další části jsou spravovány společně.
• Flexibilita a adaptabilita. Rodina může přizpůsobit správu majetku měnícím se potřebám a preferencím.
• Zmírnění rizik. Kombinuje výhody obou přístupů a snižuje rizika spojená s čistě společnou nebo oddělenou správou.

Nevýhody hybridního přístupu ke správě majetku

• Komplexita. Hybridní přístup může být administrativně náročný, protože vyžaduje koordinaci mezi společnou a individuální správou.
• Potenciální konflikty. I přes snížená rizika mohou stále vznikat spory ohledně toho, jak by měly být spravovány společné části majetku.

Shrnutí

Závěr

Způsob správy rodinného majetku je důležitým rozhodnutím, které byste měli pečlivě zvážit. Každý přístup má své výhody a nevýhody a to, co je vhodné pro jinou rodinu, nemusí nutně vyhovovat té vaší. Společná správa může posílit rodinné vztahy a zjednodušit administraci, zatímco oddělená správa poskytuje větší individuální kontrolu a flexibilitu. Hybridní přístup nabízí vyváženou kombinaci obou, což vám umožňuje těžit z výhod obou systémů a minimalizovat jejich zápory.

Klíčová je vždy otevřená komunikace a vzájemná dohoda s ostatními členy rodiny. Jedině tak můžete najít nejvhodnější způsob správy majetku, který bude odpovídat potřebám a hodnotám vaší rodiny.

Pokud nad správným nastavením systému správy ve vaší rodině přemýšlíte, neváhejte se na nás obrátit, rádi vás těmito úvahami a diskuzemi v rodině provedeme.